销售方跨月冲红发票的做账流程主要包括以下几个步骤：

1.记录信息：详细记录需要红冲的发票号码、代码以及原因，作为后续冲红操作的基础。

2.申请冲红：按照相关规定，向主管税务机关提出冲红发票的申请，并提交必要的材料，如冲红申请表、原发票等。在获得税务机关批准后，方可进行冲红操作。

3.账务处理：
如果是电子发票，在发票管理系统中找到“发票红冲”功能，输入相关信息后，系统会自动生成红字发票。
如果是纸质发票，需要手工开具红字发票，并在发票上注明“冲红”字样及原发票的号码和代码。
根据红字发票进行账务处理，通常是将红字发票的金额和税额作为负数，对原发票进行相应的冲减。调整相关会计科目，如应收账款、主营业务收入等，并反映在会计凭证中。

4.审核确认：将调整后的账务信息提交给财务部门或相关人员进行审核确认，确保冲红操作的准确性和合规性。

5.后续处理：如果冲红发票后需要重新开具发票，应按照实际情况重新开具一张新的发票，并确保其符合相关法律法规的规定。

请注意，具体的操作步骤可能会因地区和税务机关的规定而有所不同。因此，在进行跨月冲红操作时，建议咨询当地的税务机关或专业会计师以确保合规性。