电子退税做账主要涉及以下步骤: 一、计算税额: 1.计算不予免征和抵扣税额,会计分录为:借记“主营业务成本”,贷记“应交税金—应交增值税-进项税额转出”。 2.计算应退税额,会计分录为:借记“应收补贴款—出口......
税务知识
2024-09-12
留抵的进项税额转出分录,主要是指企业在某些特定情况下,如货物或应税劳务改变用途、发生非正常损失等,需要将已抵扣的进项税额转出。此时,会计分录为:借应交税费—应交增值税(进项税额转出),贷应交税费—未交......
税务知识
2024-09-11
摊销与折旧在财务会计中均用于分摊长期资产的成本,但二者存在明显区别。摊销主要针对无形资产和费用,如低值易耗品、无形资产、待摊费用及长期待摊费用,其计算方法有一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法等,摊销期......
税务知识
2024-09-12
已认证的进项税额转出会计分录,主要涉及将已抵扣的进项税额从相应科目中转出。具体操作如下: 借:库存商品/原材料/管理费用/销售费用/劳务成本/工程施工等(根据进项税额转出的具体原因选择相应的科目) 贷:应交......
税务知识
2024-09-12
销售收入的计算公式为:销售收入=产品销售数量×产品单价。这是企业在销售产品或提供劳务后所获得的货币收入总额。其中,产品销售数量指的是企业销售出去的产品数量,产品单价则是指每件产品的售价。通过这两个因素的......
税务知识
2024-09-11
进项发票多销项少时,应按规定进行抵扣。首先,需确保进项发票的真实性和合法性,避免虚开或假发票。其次,符合《增值税暂行条例》规定的进项税额,可从销项税额中抵扣。常见抵扣方式包括从销售方取得的增值税专用发......
税务知识
2024-09-11