期末留抵税额的账务处理主要包括以下步骤: 1.确认期末留抵税额金额:通过汇总计算销项税和进项税,当销项税小于进项税时,形成留抵税额。 2.保留在应交税费科目:对于期末留抵税额,不需要单独进行账务处理,而是......
税务知识
2024-09-11
进项大于销项时,增值税结转需遵循相关税务规定。首先,计算进项税与销项税的差额,形成留抵税额。企业无需在本期缴纳增值税,留抵税额可结转至下期继续抵扣。在会计处理上,企业无需进行专门的增值税结转分录,但需......
税务知识
2024-09-19
上月留抵进项抵扣分录主要涉及“应交税费”科目。首先,将上月留抵税额从“应交税费-未交增值税”转入“应交税费-应交增值税(进项税额)”,会计分录为:借:应交税费-应交增值税(进项税额),贷:应交税费-未交增值税......
税务知识
2024-09-19