留抵的进项税额转出分录,主要是指企业在某些特定情况下,如货物或应税劳务改变用途、发生非正常损失等,需要将已抵扣的进项税额转出。此时,会计分录为:借应交税费—应交增值税(进项税额转出),贷应交税费—未交......
税务知识
2024-09-11
已认证的进项税额转出会计分录,主要涉及将已抵扣的进项税额从相应科目中转出。具体操作如下: 借:库存商品/原材料/管理费用/销售费用/劳务成本/工程施工等(根据进项税额转出的具体原因选择相应的科目) 贷:应交......
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2024-09-12
进项发票多销项少时,应按规定进行抵扣。首先,需确保进项发票的真实性和合法性,避免虚开或假发票。其次,符合《增值税暂行条例》规定的进项税额,可从销项税额中抵扣。常见抵扣方式包括从销售方取得的增值税专用发......
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2024-09-11
在建工程进项税可以抵扣,但需符合增值税法规定的可抵扣条件。具体而言,若进项税额与在建工程直接相关,并已取得合法有效的增值税专用发票,这些进项税可从销项税额中抵扣。抵扣时需确保符合抵扣时限,并遵循税法规......
税务知识
2024-09-11
已认证进项税额转出时,需按照会计准则进行会计分录处理。具体做法为:借记“库存商品”(或在建工程、原材料、销售费用等),贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”。若涉及多个成本或费用项目,可分别借记相......
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2024-09-11
当企业只有进项没有销项时,报税流程需特别注意。首先,应统计并整理所有进项票,确保票据真实、完整。随后,在税务申报系统中填写进项税额,并核对无误。接着,向税务机关申报进项税额,并缴纳相应的税款。若因特殊......
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2024-09-18